据了解，近年来，在总部和各分（子）公司的共同努力下，股份公司内部控制制度建设取得积极进展。在试行基础上修订的《内控手册》已经股份公司第二届董事会第十二次会议审议通过，将于2005年1月1日起正式实施。

　　张家仁在介绍编制《内控手册》的目的和意义时说，编制实施《内控手册》的根本目的，是为了进一步完善现代企业制度和法人治理结构，转变经营机制，规范经营管理，提高经济效益；建立和实施有效的内控制度，是贯彻落实《会计法》、《内部会计控制规范》及上市公司监管规定等一系列国内法律法规的必然要求；编制实施《内控手册》是适应境内外资本市场监管的客观需要，事关股份公司在境内外资本市场的形象和信誉；《内控手册》是规范管理、规避风险的重要手段；实施《内控手册》，有利于进一步促进各项管理制度的协调和完善，更加有效地体现现代管理的理念和要求。

　　在简单介绍了《内控手册》的编制过程和主要内容后，张家仁指出，各单位要按照总部的统一部署和要求，精心组织，抓好落实。

　　一是要加强组织领导，认真贯彻执行内控制度。为了确保这项工作的顺利开展，各单位“一把手”要亲自挂帅，切实把实施内控制度列入班子的重要议事日程。领导班子要进一步统一认识，真正把《内控手册》作为股份公司的“内部管理法典”，认真做好有关工作。总部各部门、各事业部、各分公司及各研究院要不折不扣地全面执行内控制度；全资、控股子公司要在遵循股份公司内部控制原则、理念的基础上，严格执行经法定程序批复实施的本单位内控制度；合资、联营公司在股份公司内控制度总体原则下，也要执行适合本单位情况的内控制度。未经总部批准，不得随意变更业务流程的内容和授权权限标准。目前，各单位都已建立了内部控制管理机构，要针对新的情况和任务，进一步健全机构、配齐人员、明确分工、落实责任，更好地担负起本单位内部控制的日常管理工作，做好有关业务解释、指导、日常检查及一年一度的内部控制评价等工作。（下转第二版）